Heeft u een auto? Dan heeft u ook autokosten. Sommige kosten kunt u voor de inkomstenbelasting aftrekken. En van sommige mag u de btw aftrekken als u uw auto zakelijk gebruikt. Lees meer over autokosten en welke aftrekbaar zijn.
Autokosten aftrekken voor de inkomstenbelasting
- Heeft u een auto van de zaak? Dan kunt u uw autokosten van uw omzet aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Zo betaalt u minder belasting.
- Heeft u zelf een auto gekocht voor privégebruik en gebruikt u deze ook zakelijk? Dan trekt u geen autokosten af. In plaats daarvan trekt u dan een vast bedrag van € 0,23 per zakelijk gereden kilometer af. Ook woon-werkverkeer zijn zakelijke kilometers voor de inkomstenbelasting.
Aftrekbare autokosten bij een auto van de zaak
Verzekeringspremies
U moet een Wettelijke Aansprakelijkheidsverzekering hebben voor uw auto. Ook wel WA-verzekering of WAM. U bent dan verzekerd voor schade waar u met uw auto voor zorgt bij anderen of hun spullen.
Wilt u de schade aan uw eigen auto ook verzekeren? Dat kan met een cascoverzekering. Dit is niet verplicht.
Brandstof
De soort brandstof die u gebruikt, bepaalt ook de hoogte van de motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting). Rijdt u in een elektrische auto? Dan betaalt u minder motorrijtuigenbelasting. Welke brandstof voor u het voordeligst is, hangt onder meer af van het aantal kilometers dat u per jaar rijdt.
Onderhoud, APK en reparatie
U heeft meestal kosten voor onderhoud en reparatie. Hieronder valt ook de verplichte periodieke keuring van uw auto, de APK. Wilt u weten wanneer uw auto een APK moet hebben? Check het op de website van de RDW.
Motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting)
U betaalt motorrijtuigenbelasting (mrb) voor uw auto, bestelauto, motor, aanhangwagen of vrachtwagen. U krijgt automatisch een aanslag van de Belastingdienst. U kunt op belastingdienst.nl zelf de motorrijtuigenbelasting berekenen die u moet betalen.
De motorrijtuigenbelasting wordt van 1 juli 2026 tot 1 januari 2027 tijdelijk verlaagd voor bestelauto’s en vrachtwagens.
Belasting op personenauto's en motorrijwielen
Koopt of importeert u een personenauto, bestelauto of motor? En laat u deze voor de eerste keer in het kentekenregister van de RDW registreren? Dan betaalt u belasting op personenauto's en motorrijwielen (bpm).
Belasting op zware motorrijtuigen
Rijdt u met een vrachtwagen op de autosnelweg? En is de vrachtauto alleen voor goederenvervoer en heeft deze een toegestane maximummassa van 12.000 kilo of meer? Dan moet u niet alleen motorrijtuigenbelasting (mrb) betalen, maar ook belasting zware motorrijtuigen (bzm).
De bzm wordt op 1 juli 2026 vervangen door de vrachtwagenheffing. En u betaalt minder voor de motorrijtuigenbelasting.
Aanschafkosten en afschrijvingen
U kunt de aanschafkosten van uw auto meestal niet in 1 keer aftrekken van uw omzet. Dat komt omdat een auto langer meegaat dan 1 jaar en meestal meer kost dan €450 (investering). In plaats daarvan schrijft u deze kosten af. Dat betekent dat u de kosten verdeelt over de jaren dat u de auto gebruikt. In uw aangifte inkomstenbelasting geeft u de kosten op als ‘afschrijving’. Kost de auto minder dan € 450? Dan kunt u dit wel in 1 jaar aftrekken.
Leasekosten
Ook leasekosten kunt u aftrekken voor de belasting. Bij leasen van een auto huurt u (operational lease) of koopt u op termijn (financial lease) voor een bepaalde tijd en voor een bepaald aantal kilometers van een leasemaatschappij. De leasekosten of afschrijving en rentekosten (bij financial lease) kunt u aftrekken van de omzet.
Btw over autokosten aftrekken
U kunt de btw over uw autokosten aftrekken in uw btw-aangifte als voorbelasting. Dit kan bij een auto van de zaak en bij een privéauto. Deze kosten moeten dan wel gemaakt zijn voor zakelijke ritten die u heeft gereden voor omzet die is belast met btw.
De btw van deze autokosten kunt u aftrekken:
- aanschafkosten (alleen bij een auto van de zaak)
- onderhoudskosten, zoals kosten van het garagebedrijf
- gebruikskosten, zoals benzine en verzekeringen
Woon-werkverkeer is voor de btw niet zakelijk, maar privé.
