U doet aangifte inkomstenbelasting over een vorig jaar. Lees hier of u als ondernemer aangifte moet doen. En hoe en wanneer u dat doet.
Aangifte inkomstenbelasting doen als ondernemer
Iedereen in Nederland betaalt inkomstenbelasting. Bijvoorbeeld als ondernemer over de winst of in een dienstverband via de werkgever. U doet als ondernemer aangifte inkomstenbelasting als de Belastingdienst u ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Twijfelt u of dat zo is? Lees wanneer de Belastingdienst u ziet als ondernemer.
Stroomschema: Wanneer moet u aangifte inkomstenbelasting doen?
1. U heeft een aangiftebrief gekregen
- Ja: Aangifte doen is verplicht. Doe online aangifte tussen 1 maart en 1 mei. [einde]
- Nee: Ga naar vraag 2. [einde]
2. Moet u € 57 of meer betalen?
- Ja: Aangifte doen is verplicht. Doe online aangifte tussen 1 maart en 1 mei. [einde]
- Nee: Ga naar vraag 3.
3. Krijgt u € 19 of meer terug?
- Ja: Aangifte doen is meestal niet verplicht, maar het mag wel. Let op: vallen uw inkomsten onder de aangiftegrens? Bij regelingen die afhangen van uw inkomsten zoals toeslag of gefinancierde rechtsbijstand moet u soms toch aangifte doen. Check: belastingdienst.nl [einde]
- Nee: U hoeft meestal geen aangifte te doen. Let op: vallen uw inkomsten onder de aangiftegrens? Bij regelingen die afhangen van uw inkomsten zoals toeslag of gefinancierde rechtsbijstand moet u soms toch aangifte doen. Check: belastingdienst.nl [einde]
U heeft een aangiftebrief gekregen
U moet aangifte inkomstenbelasting doen. Belastingaangifte is verplicht. De aangiftebrief ontvangt u in februari:
- in uw brievenbus
- op Mijn Belastingdienst
- in de Berichtenbox op MijnOverheid
Als u geen aangiftebrief heeft gekregen
Dan moet u vaak toch belastingaangifte doen.
- Als u meer inkomstenbelasting moet betalen dan € 58 (de aanslaggrens voor aangiftejaar 2025), moet u aangifte doen.
- Als u € 19 of meer terug krijgt voor 2025, kunt u er zelf voor kiezen om aangifte te doen. Bijvoorbeeld omdat u aftrekposten heeft. U hoeft geen aangifte te doen als u minder terugkrijgt, want dan betaalt de Belastingdienst niet uit.
- U moet ook aangifte doen als u recht heeft op bepaalde regelingen zoals toeslagen. Of als u vermogen heeft boven het grensbedrag.
Check op Belastingdienst.nl of u aangifte moet doen.
Online belastingaangifte doen
Doe zelf online aangifte op MijnBelastingdienst. Hier kunt u direct uw aangifte inkomstenbelasting invullen. U heeft uw DigiD nodig om aangifte te doen.
Machtig iemand om uw aangifte inkomstenbelasting te doen
U kunt ook iemand anders uw belastingaangifte laten doen (machtigen). Zoals uw boekhouder. Hiervoor heeft u uw DigiD nodig.
Regel een machtiging voor de aangifte inkomstenbelasting op DigiD.nl.
Wanneer belastingaangifte doen?
U kunt vanaf 1 maart aangifte inkomstenbelasting doen. Uw aangifte moet vóór de datum die in uw aangiftebrief staat binnen zijn bij de Belastingdienst. Meestal is dat 1 mei.
Kunt u niet op tijd aangifte doen? Vraag uitstel
Als op tijd aangifte doen niet lukt, moet u vóór 1 mei uitstel aanvragen. Behalve als u in het buitenland woont. Dan moet uw aangifte of verzoek om uitstel voor 1 juli bij de Belastingdienst binnen zijn.
Doet u niet op tijd aangifte? Dan krijgt u eerst een herinnering van de Belastingdienst, en daarna een aanmaning.
Voorkom belastingrente of een boete
Doet u uw aangifte na de datum die op uw aangiftebrief staat? Of is de aanslag die u van de Belastingdienst krijgt anders dan uw aangifte? Dan betaalt u soms niet alleen het belastingbedrag, maar ook belastingrente. Ook kunt u een boete krijgen.
Belastingaangifte wijzigen
Wilt u uw aangifte inkomstenbelasting nog veranderen? Bijvoorbeeld omdat u een fout heeft gemaakt. Dat kan tot 5 jaar na het jaar van de aanslag. Bekijk wanneer u de aangifte kunt wijzigen en hoe u dat doet.
Hoeveel inkomstenbelasting moet u betalen?
Hoeveel inkomstenbelasting u moet betalen hangt af van uw:
- winst en andere inkomsten (dus niet van uw omzet)
- vermogen
- aftrekbare kosten en aftrekposten
- schulden
Als ondernemer heeft u recht op aftrekposten en investeringsaftrek. Als u die gebruikt in uw aangifte, betaalt u meestal minder belasting.
Er zijn verschillende belastingtarieven.
Handige tools bij uw aangifte
Doe een proefaangifte
Wilt u weten hoeveel u moet betalen? Vul de aangifte in op MijnBelastingdienst. Dan ziet u meteen wat u moet betalen of terugkrijgt. Hiervoor hoeft u de gegevens nog niet direct te versturen.
Doe de aangiftecheck
Bereid u voor met de aangiftecheck voor ondernemers. Zo weet u welke aftrekmogelijkheden er zijn en waar u op moet letten. U vult uw aangifte nog sneller in als u alles bij de hand heeft. Bekijk welke cijfers u nodig heeft voor uw aangifte inkomstenbelasting.
Gebruik de rekentool
Gebruik de rekentool inkomstenbelasting op kvk.nl. U berekent dan zelf de inkomstenbelasting en ziet ook het verschil met vorig jaar.
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting?
U doet als ondernemer aangifte inkomstenbelasting als de Belastingdienst u ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Uw geeft uw inkomen op in de rubriek 'inkomen uit werk en woning' onder 'winst uit onderneming'. En u kunt gebruikmaken van aftrekposten en investeringsaftrek.
Misschien wel btw-aangifte doen
Bent u geen ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan kunt u nog wel ondernemer zijn voor de btw (omzetbelasting). Lees wanneer u btw-aangifte moet doen.
Geen ondernemer maar wel bijverdiensten? Inkomsten uit overig werk
Verdient u af en toe extra geld? Bijvoorbeeld omdat u tegen betaling een gastcollege geeft of spullen via internet verkoopt. Maar bent u geen ondernemer voor de inkomstenbelasting? Ook over deze inkomsten betaalt u inkomstenbelasting. Dat doet u in uw aangifte in de rubriek 'inkomen uit werk en woning' onder 'inkomsten uit overig werk'.
Lees meer over inkomsten uit overig werk en de uitzonderingen op Belastingdienst.nl.
